El escenario regulatorio argentino en materia de prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo (PLA/FT) atraviesa su mayor transformación desde la sanción de la Ley 25.246. Con el ingreso de Argentina a la evaluación mutua del GAFI/FATF y la presión por cerrar brechas señaladas por el organismo, la UIF ha intensificado inspecciones, ampliado el universo de sujetos obligados y endurecido el régimen sancionatorio.
En esta guía resumimos los cambios más relevantes que todo sujeto obligado debe conocer en 2026 y cómo reforzar el programa de compliance para evitar sanciones.
1. Ampliación del universo de sujetos obligados
Las resoluciones emitidas por la UIF entre 2024 y 2026 profundizaron la captura de nuevos sectores. Entre los sujetos obligados que hoy deben contar con oficial de cumplimiento y manual PLA/FT se incluyen:
- Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (PSAV / VASP), inscriptos en el registro CNV desde 2024.
- Escribanos, contadores y abogados que participen en operaciones inmobiliarias, societarias o fiduciarias.
- Inmobiliarias y desarrolladores con proyectos superiores a determinados umbrales.
- Casas de cambio, remesadoras y fintechs con billetera virtual.
- Entidades de juego y apuestas online.
- Empresas dedicadas a compraventa de obras de arte, antigüedades y metales preciosos.
2. Beneficiario final: nuevo estándar
La normativa 2025-2026 homogeneiza el criterio de beneficiario final con los estándares GAFI. Los puntos clave:
- Umbral de participación del 10% (antes 20%) para considerar beneficiario final.
- Obligación de mantener registro actualizado en AFIP e informar trimestralmente.
- Cadenas societarias multijurisdiccionales: obligación de llegar hasta la persona humana última.
- Responsabilidad solidaria del sujeto obligado por no identificar correctamente.
Para empresas con estructuras complejas, un proceso riguroso de due diligence ayuda a documentar la cadena.
3. Enfoque basado en riesgos (EBR): obligatorio y auditable
El antiguo enfoque de cumplimiento por checklist quedó atrás. La UIF exige hoy una matriz de riesgos documentada, con:
- Segmentación de clientes por nivel de riesgo (bajo, medio, alto).
- Revisión periódica (anual o ante cambios materiales).
- Evaluación específica de productos, canales, jurisdicciones y tipología de operaciones.
- Evidencia del proceso: actas, metodología, responsables.
4. Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS): plazos ajustados
La nueva normativa ajustó plazos y requisitos de los ROS:
- Plazo para reportar: 15 días corridos desde la calificación como sospechosa (antes podía extenderse).
- Carga exclusiva a través de la plataforma SRO (Sistema de Reporte de Operaciones).
- Inclusión obligatoria de análisis de beneficiario final, origen y destino de fondos.
- Responsabilidad personal del oficial de cumplimiento por calidad del reporte.
5. Inspecciones y supervisión in situ
La UIF ha duplicado el personal inspector y avanza con un cronograma de supervisión que prioriza sectores de alto riesgo. En una inspección típica se evalúa:
- Designación formal del oficial de cumplimiento.
- Manual PLA/FT vigente y aprobado por el órgano de administración.
- Capacitaciones anuales y evidencia de asistencia.
- Muestras de legajos de clientes (conocimiento del cliente / KYC).
- Trazabilidad de alertas y calibración del sistema de monitoreo.
- Actas del comité de PLA/FT.
6. Régimen sancionatorio: multas en UVA y responsabilidad personal
Las sanciones están hoy actualizadas por UVA, lo que neutraliza el efecto inflacionario. El esquema:
- Multas al sujeto obligado: entre 1 y 10 veces el valor del beneficio, con piso en UVA.
- Multas personales a directivos y oficial de cumplimiento.
- Publicación de sanciones en la web de la UIF (reputational risk).
- Posible suspensión o revocación de autorizaciones sectoriales.
7. Crypto y activos virtuales: el nuevo perímetro
Los PSAV inscriptos en CNV deben cumplir con:
- Travel Rule: información del originante y beneficiario en transferencias superiores al umbral.
- Identificación y verificación reforzada para clientes de alto riesgo.
- Controles sobre mixers, privacy coins y direcciones sancionadas (OFAC / listas ONU).
- Reportes sistemáticos (RSO) además de ROS.
Checklist de adecuación 2026
- Revisar y actualizar manual PLA/FT con las resoluciones vigentes.
- Reconfirmar designación del oficial de cumplimiento ante la UIF.
- Ejecutar análisis de riesgos documentado y aprobarlo en órgano de administración.
- Actualizar legajos KYC y política de beneficiario final al umbral del 10%.
- Dictar capacitación anual con evidencia documental.
- Testear el sistema de monitoreo de alertas (calibración y backtesting).
- Verificar conectividad con la plataforma SRO y procedimientos de ROS.
- Auditoría interna anual del sistema PLA/FT.
Conclusión
2026 es un año bisagra para PLA/FT en Argentina: las reglas se endurecieron, las inspecciones se intensificaron y la responsabilidad personal de directivos quedó más expuesta. Adaptarse no es una opción: es condición de continuidad para cualquier sujeto obligado.
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